Modello Organizzativo

49 - Formale autorizzazione, da parte di adeguati livelli organizzativi e nel rispetto delle deleghe e delle procure in essere, per l'apertura dei conti bancari e postali, richiesta di linee di affidamento o decisioni di accensione di finanziamenti o qualsiasi altra operazione. - Tracciabilità della documentazione relativa a costi e spese particolari che permettono l’ottenimento di crediti di imposta/agevolazioni fiscali in capo alla società. ciclo passivo.  Verifica sulla regolare e corretta tenuta della contabilità con controllo a campione.  Verifica sull’approvazione del bilancio e disamina delle relative note integrative.  Verifica a campione sugli incarichi affidati a terzi (consulenti) per la parte di contrattualistica e pagamento.  Disamina di segnalazioni giunte all’OdV in tale ambito di attività. B) Gestione della tesoreria  Apertura e/o chiusura e gestione dei c/c bancari  Gestione degli incassi  Gestione dei pagamenti  Gestione della cassa Protocolli In relazione alle attività sensibili sopra evidenziate, Fondazione ASFAP ha implementato il seguente sistema di controllo preventivo: - Esistenza di segregazione di ruoli, compiti e responsabilità tra chi svolge l’attività, chi esegue il controllo e chi autorizza la stessa. - Esistenza di regole formalizzate a disciplina del processo di gestione degli incassi e dei pagamenti. - Formale autorizzazione al pagamento della fattura. - Formale verifica di corretta compilazione del Modulo F24. - Controllo nella predisposizione del Bilancio da parte di professionista terzo ed incaricato dei flussi informativi e verifica della completezza delle informazioni; - Riconciliazione degli incassi e dei pagamenti. - Esistenza di regole per la gestione della cassa. - Attività di verifica sul rispetto delle soglie per i pagamenti per contanti. Controlli OdV L’OdV dovrà verificare il rispetto delle procedure sopra descritte. In particolare: