Modello Organizzativo

1 INDICE Sommario SEZIONE I. ANALISI DEL RISCHIO DI REATO ........................................................................................................ 2 1. 1 Gestione del rischio (CoSo Report II) .............................................................................................................. 2 1. 2 Individuazione delle attività a rischio e definizione dei protocolli: metodologia di lavoro..................... 5 1. 3 Focus sulla metodologia di Risk Analysis ......................................................................................................... 6 1. 4 Dei singoli Reati ................................................................................................................................................. 7 1. 5 I Reati rilevanti ................................................................................................................................................... 8 1.5.1 Reati di criminalità informatica ed illecito trattamento dei dati ( ex art. 24 bis D.lgs 231/2001) ........... 8 1.5.2 Reati contro la Pubblica Amministrazione e contro il suo patrimonio (artt. 24 e 25 D.lgs. 231/2001) 9 1.5.3 Reati societari (art. 25 ter D.lgs. 231/2001) ................................................................................................ 13 1.5.4 Reati di omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla t utela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 25 septies D.lgs 231/2001)....................................................... 18 1.5.5 Reati di ricettazione, riciclaggio, autoriciclaggio, impiego di denaro, beni o altra utilità di provenien za illecita (art. 25 octies D.lgs. 231/2001)............................................................................................................. 19 1.5.6 Reati ambientali (art. 25 undecies D.lgs. 231/2001) ................................................................................... 21 1.5.7 Reati tributari (art. 25 quinquiesdecies D.lgs. n. 231/2001)........................................................................ 22 Sezione II – ANALISI DEI PROCESSI E DELLE PROCEDURE IN RELAZIONE AI REATI DI CUI AL D. LGS. 231/2001 . .......................................................................................................................................................... 23 2.1 Individuazione delle procedure idonee ad impedire la realizzazione dei reati previsti dal D.lgs 231/ 2001......................................................................................................................................................................... 23 2.1.1 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati di criminalità informatic a ed illecito trattamento dei dati ( ex art. 24 bis D.lgs 231/2001) ...................................................................... 25 2.1.2 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati contro la Pubblica Ammi nistrazione ed il suo patrimonio (artt. 24 e 25 D.lgs 231/2001) ....................................................................... 27 2.1.3 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati societari (art. 25 ter D.lgs 231/2001)............................................................................................................................................................... 33 2.1.4 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati commessi in violazione delle norme poste a tutela della salute e sicurezza sui luoghi di lavoro (art. 25 septies D.lgs 231/2001) . 37 2.1.5 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati di ricettazione, riciclaggi o, autoriciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 25 octies D.lgs. n. 231/20 01) ............................................................................................................................................. 44 2.1.6 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati ambientali (Art. 25 undec ies D.lgs. n. 231/2001)............................................................................................................................................ 46 2.1.7 Processi sensibili e procedure idonee a prevenire la realizzazione dei reati tributari (art. 25 quinquie sdecies D.lgs. n. 231/2001)..................................................................................................................................... 47